Stjernen bag det populære Ali G Show, Sacha Baron Cohen, bringer for første gang sin yderst originale karakter, Borat Sagdiyev, til det store lærred. Med en kameramand i sit følge, og bevæbnet med en krukke sigøjnertårer "til beskyttelse", rejser Kasakhstans fjerde mest kendte berømthed til "U.S og A" for at filme et dokumentarprogam.

Den elskværdige Borat møder på sin færd, på kryds og tværs gennem USA, rigtige mennesker i rigtige situationer. Dette har i denne hylende morsomme, fald-på-halen, tisse-i-bukserne komedie, en lang række vanvittige konsekvenser.